Vláda odpočítava daň zo sociálneho zabezpečenia z príjmu, ktorý zarábajú samostatne zárobkovo činné osoby aj zamestnanci v spoločnosti. Samostatne zárobkovo činné osoby musia túto daň uplatniť na svoje zárobky pri podávaní federálnych a štátnych daní z príjmu, zatiaľ čo zamestnávatelia automaticky zrážajú daň zo sociálneho zabezpečenia z výplaty svojich zamestnancov. Táto daň sa používa na vyplácanie dávok ľuďom, ktorí odišli do dôchodku a majú nárok na dávky sociálneho zabezpečenia, ako aj dávky pre osoby so zdravotným postihnutím, ovdovené osoby a deti so zosnulými rodičmi. V súčasnosti ročné príjmy presahujúce 127 000 USD nepodliehajú dani zo sociálneho zabezpečenia.
História sociálneho zabezpečenia
V roku 1935 prezident Franklin D. Roosevelt založil terajšiu správu sociálneho zabezpečenia. Tento program, pôvodne nazývaný Zákon o sociálnom zabezpečení, bol súčasťou Rooseveltovho programu New Deal, ktorý mal pomôcť vytiahnuť USA z Veľkej hospodárskej krízy a ďalej pomáhať chudobným, nezamestnaným a starším jednotlivcom. FDR bola prvým prezidentom, ktorý podporil vládnu pomoc ľuďom nad 65 rokov. Pôvodný zákon o sociálnom zabezpečení zahŕňal aj pomoc rodinám s nezaopatrenými deťmi a rôzne služby verejného zdravotníctva.
NoDerog / Getty Images
Čo je to regresná daň?
Sociálne dane sú regresívne dane, čo znamená, že osoby s nižšími príjmami majú väčšiu časť celkového zadržaného príjmu ako osoby s vyššími príjmami. Napríklad osoba X, ktorá zarába 175 000 dolárov ročne, zaplatí na dani sociálneho zabezpečenia približne 7 885 dolárov, čo je približne 4,5 percenta. Osoba Y zarába 85 000 dolárov ročne, takže jej daňová sadzba je približne 6 percent. Ľudia s dostatočne nízkym príjmom na to, aby boli oslobodení od federálnych daní z príjmu, budú mať stále odvody zo sociálneho zabezpečenia.
c8501089 / Getty Images
iwatch čierny piatok 2016
Existujú výnimky z dane zo sociálneho zabezpečenia?
Áno. Výnimky zahŕňajú členov náboženských skupín, ktorí sú proti prijímaniu výhod SSA po odchode do dôchodku alebo po zdravotnom postihnutí. Cudzinci bez trvalého pobytu, ktorí nie sú legálnymi rezidentmi alebo občanmi USA, alebo pracujú v USA pre zahraničné vlády, neplatia daň sociálneho zabezpečenia. Napokon, študenti zamestnaní na tej istej vysokej škole alebo univerzite, na ktorej sú zapísaní a musia zostať zamestnaní, aby mohli pokračovať v zápise, sú oslobodení od platenia dane sociálneho zabezpečenia.
zorandimzr / Getty Images
Samostatne zárobkovo činné osoby a daň zo sociálneho zabezpečenia
Keďže IRS považuje samostatne zárobkovo činné osoby za zamestnancov aj zamestnávateľov, od samostatne zárobkovo činných osôb sa očakáva, že budú platiť 12,4 percenta alebo plnú sadzbu sociálneho zabezpečenia (zamestnávateľ aj zamestnanec). Táto sadzba dane sa vzťahuje na čistý zárobok do výšky aktuálneho mzdového limitu. Okrem toho dane zo samostatnej zárobkovej činnosti pozostávajú z dane Medicare a dane zo sociálneho zabezpečenia. Pokiaľ samostatne zárobkovo činné osoby nezoberú zo svojich príjmov daň zo sociálneho zabezpečenia, nemusia nazbierať dostatok kreditov na to, aby mali nárok na dôchodkové dávky, keď príde čas na podanie žiadosti.
sshepard / Getty Images
Daň zo sociálneho zabezpečenia poskytuje progresívne výhody
Progresívne benefity sú benefity predstavujúce vyššiu časť predchádzajúceho zárobku príjemcu pre zamestnancov s nižším zárobkom. Napríklad, ak osoba s nižším príjmom odíde do dôchodku vo veku 65 rokov, prijaté dávky nahradia približne polovicu ich predchádzajúceho zárobku. Prípadne dávky pre ľudí s vysokými mzdami (nad 100 000 USD) nahrádzajú len asi tretinu ich predchádzajúcich zárobkov. Keď osoba začne poberať dávky sociálneho zabezpečenia, SSA každoročne zvyšuje dávky, aby zodpovedali miere inflácie. Anuity a súkromné dôchodky určené na podporu dôchodcov však zvyčajne nie sú upravené o infláciu.
Hailshadow / Getty Images
dátum vydania 4. sezóny pani Maisel
Dane zo mzdy a Sociálne poistenie
Odkedy sa v roku 1935 stal zákon o sociálnom zabezpečení zákonom, dane zo mzdy tvorili viac ako 95 percent príjmov poskytovaných programom sociálneho zabezpečenia. Zdravotné a sociálne dane odvodené z daní zo mzdy sa často nazývajú dane FICA alebo SECA. Federálny zákon o príspevkoch na poistenie (FICA) a zákon o príspevkoch zo samostatnej zárobkovej činnosti (SECA) dnes pokračujú ako významné zrážky zahrnuté do daní zo mzdy. SECA a FICA majú obmedzenia mzdovej hranice alebo zdaniteľné maximum. Zárobky nad aktuálnou hranicou stanovenou SSA nepodliehajú daniam FICA ani SECA.
FredFroese / Getty Images
Aké sú výhody pre pozostalých?
Daň sociálneho zabezpečenia vypláca pozostalostné dávky rodinám pracovníkov, ktorí zomreli a zanechali po sebe deti mladšie ako 20 rokov, a manželom. V niektorých prípadoch môžu pozostalostné dávky dostávať aj bývalí manželia a rodičia. Závislé osoby dostávajú 75 až 100 percent dávky sociálneho zabezpečenia zosnulého pracovníka. SSA však obmedzuje sumy dávok vyplácaných mesačne rodinám, ktoré majú nárok na pozostalostné dávky. To, koľko dostane rodinný príslušník, závisí od toho, koľko rokov zosnulý pracovník zostal zamestnaný a od ich celkových zárobkov v čase smrti.
donskarpo / Getty Images
Kedy môže niekto požiadať o dávky sociálneho zabezpečenia?
Pokiaľ osoba zaplatila dostatočné množstvo dane zo sociálneho zabezpečenia (nazývané kredity), môže požiadať o dávky od veku 61 rokov a od deviatich mesiacov. Plný dôchodkový vek (FRA) je v súčasnosti 66 rokov. SSA bude vyplácať 100 percent dávok, ak niekto počká, kým nebude mať 66 rokov. Žiadosť o dávky pred úplným dôchodkovým vekom znamená, že budete dostávať iba čiastočné dávky, kým osoba nedosiahne FRA.
Čo je číslo sociálneho poistenia?
Každý občan USA narodený v USA dostane kartu sociálneho zabezpečenia s číslom a menom vytlačeným na karte. Toto číslo pomáha SSA sledovať vaše záznamy o zárobkoch, aby mohla určiť výšku vašich dávok pre invaliditu, dôchodok alebo pozostalostné dávky. Vláda nikdy nevydá vaše číslo sociálneho poistenia inej osobe, a to ani po vašej smrti. SSA poskytuje desať bezplatných náhradných kariet na osobu. Potom budete musieť zaplatiť za náhradné karty sociálneho zabezpečenia, takže si ponechajte svoje (je to tiež otázka osobnej bezpečnosti).
John Sommer / Getty Images
Môžete zmeniť svoje číslo sociálneho zabezpečenia, keď začnete platiť daň zo sociálneho zabezpečenia?
Áno. SSA umožňuje ľuďom zmeniť čísla, ak žiadatelia môžu preukázať, že majú kultúrne alebo náboženské problémy s prideleným číslom, alebo ak je krádež identity pretrvávajúcim problémom. Okrem toho môže sociálne zabezpečenie zvážiť zmeny čísla, ak je niekto sledovaný podľa svojho čísla SS a je v nebezpečenstve alebo čelí obťažovaniu. Existujú aj ďalšie poľahčujúce okolnosti, ktoré umožňujú občanom USA zmeniť si číslo sociálneho poistenia v ktoromkoľvek bode ich života.